Załącznik nr 2 do zarządzenia nr 20/V/2007 Prezydenta Miasta Konina  

	(nazwa i adres jednostki 
	sektora finansów publicznych) 			WZÓR
SPRAWOZDANIE 
Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 
ZA ROK ……..
1.	Podstawowe informacje
a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych
1.	Wykaz jednostek sektora finansów publicznych, w których audytor wewnętrzny prowadził audyt wewnętrzny w roku sprawozdawczym		
2.	a) Liczba osób zatrudnionych w jednostce, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny (jednostce zatrudniającej)
b) Łączna liczba osób zatrudnionych w pozostałych jednostkach, w których audytor wewnętrzny prowadził audyt wewnętrzny (według stanu na dzień 31 grudnia roku, za który sporządzane jest sprawozdanie)	a) 0
b) 0	
3.*)	a) Łączna liczba jednostek podległych jednostce zatrudniającej	a) 0	
	b) Łączna liczba jednostek nadzorowanych przez jednostkę zatrudniającą
(według stanu na dzień 31 grudnia roku, za który sporządzane jest sprawozdanie)	b) 0	
4.*)	Liczba jednostek podległych lub nadzorowanych, w których audytor wewnętrzny prowadził audyt wewnętrzny	0	
5.*)	Kwota wszystkich gromadzonych środków publicznych w roku sprawozdawczym w mln zł ogółem
(dotyczy wyłącznie środków związanych z funkcjonowaniem jednostki zatrudniającej)	0	
6.*)	Kwota środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 249, poz. 2104 i Nr 169, poz. 1420 oraz z 2006 r. Nr 45, poz. 319 i Nr 104, poz. 708), zwanej dalej „ustawą”, w mln zł
(dotyczy wyłącznie środków związanych z funkcjonowaniem jednostki zatrudniającej)	0	
7.*)	Kwota wydatków i rozchodów środków publicznych w roku sprawozdawczym ogółem w mln zł	0	
	(dotyczy wyłącznie środków związanych z funkcjonowaniem jednostki zatrudniającej)	0	
b)	Informacje o komórce audytu wewnętrznego
1.	Nazwa komórki audytu wewnętrznego		
2.*)	Adres pocztowy/numer telefonu/adres e-mail koordynatora komórki audytu wewnętrznego		
3.*)	Liczba etatów przyznanych komórce audytu wewnętrznego.
(wg stanu na dzień 31 grudnia roku, za który sporządzane jest sprawozdanie)	0	
4.	Liczba osób faktycznie zatrudnionych w komórce audytu wewnętrznego.
(wg stanu na dzień 31 grudnia roku, za który sporządzane jest sprawozdanie)	0	
5.*)	Nazwa stanowiska/wymiar czasu pracy/zatrudnienie na czas nieokreślony (lub określony, jaki)/ zdany egzamin na audytora wewnętrznego poszczególnych pracowników komórki audytu wewnętrznego	Lp.	
Nazwa stanowiska	
Wymiar czasu pracy (w etatach)	
Zatrudnienie na czas nieokreślony	
Zatrudnienie na czas określony (jaki?)	
Zdany egzamin na audytora wewnętrznego	

	

	

	
6.*)	Czy koordynator komórki audytu wewnętrznego podlega bezpośrednio kierownikowi jednostki (dyrektorowi generalnemu)?	TAK

Jeśli  Nie, jak jest usytuowany w strukturze organizacyjnej jednostki?
	
7.	Czy komórka audytu wewnętrznego posiada zatwierdzony przez kierownika jednostki (dyrektora generalnego) dokument określający jej cele, zadania i uprawnienia? (np. karta audytu wewnętrznego, regulamin organizacyjny)	NIE

Nazwa dokumentu:
 	
8.	Czy istnieją pisemne procedury audytu wewnętrznego?	NIE
Nazwa dokumentu:
	
9.	Czy dokonywana była zewnętrzna ocena pracy komórki audytu wewnętrznego?	NIE

Jeśli Tak, kto dokonał oceny:
	
10.	Czy dokonano udokumentowanej samooceny pracy komórki audytu wewnętrznego?	NIE	
11.	Czy opracowano wieloletni/ strategiczny plan audytu wewnętrznego?	NIE	
12.	Czy prace komórki audytu wewnętrznego są wspomagane przez odpowiednie systemy informatyczne (jakie)?	NIE
Jeśli Tak, wymienić:
	
2.	Zakres tematyczny i organizacja zadań audytowych zrealizowanych w roku sprawozdawczym
Lp.	
Temat zadania audytowego	
Rodzaj audytu
F - finansowy
Z - zgodności
D - działalności
IT - systemów informatycznych	
Czy dotyczy środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy?	
Termin przeprowadzenia zadania audytowego	
Obszar ryzyka	
Wykorzystane zasoby ludzkie (liczba osobodni)	
Opinie rzeczoznawcy
Czy uzyskano opinie rzeczoznawcy?
Jeśli tak, zakres pracy, czas poświęcony zadaniu	

	

Planowany	
Zrealizowany	

	

	

	

	

	
3.	Wydane zalecenia w ramach zadań audytowych zrealizowanych w roku sprawozdawczym
Lp.	
Temat zadania audytowego	
Rodzaj audytu
(jak w tab. 2)	
Czy dotyczy środków wymienionych w art.5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy?	
Liczba zaleceń zawartych w sprawozdaniu z przeprowadzenia audytu wewnętrznego ***)	
Liczba dodatkowych wyjaśnień i umotywowanych zastrzeżeń złożonych audytorowi****)	
Liczba podjętych dodatkowych czynności wyjaśniających	

	

	
uwzględnione w całości	
uwzględnione w części	
odrzucone	

	

	

	

	

4.	Czynności sprawdzające
(należy podać dane dotyczące czynności sprawdzających podjętych przez audytora wewnętrznego w odniesieniu do zadań audytowych zrealizowanych w roku sprawozdawczym oraz w latach poprzedzających rok sprawozdawczy)
Lp.	Rok realizacji zadania audytowego	Temat zadania audytowego	Liczba podjętych czynności sprawdzających	Czy dotyczy środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy?	Uwagi	
						
5.	Ocena efektów zrealizowanych zadań audytowych
Lp.	Temat zadania audytowego	Podstawowe zalecenia***)	Ocena wykorzystania zgłoszonych zaleceń, ich wpływ na funkcjonowanie i efektywność zarządzania jednostką 
Należy umieścić krótki opis efektów (wartości dodanej), jakie przyniosło wdrożenie zaleceń wynikających z danego zadania audytowego. Takim efektem może być w szczególności:
- uzyskanie oszczędności środków publicznych w tys. zł (także w sytuacji, gdy zaoszczędzone środki w jednym obszarze przeznaczono na wydatki w innym),
- przedstawienie zapewnienia, że dany obszar działa prawidłowo,
- poprawa efektywności/skuteczności mechanizmów kontroli wewnętrznej (finansowej),
- usprawnienie danego procesu (np. planowania, udzielania zamówień publicznych, sprawozdawczości, wydawania decyzji administracyjnych itd.),
- wprowadzenie procedur w danym procesie,
- wprowadzenie systemu monitorowania realizacji zadań jednostki,
- poprawa efektywności systemu komunikacji wewnętrznej,
- zapewnienie prawidłowego obiegu i kontroli dokumentów finansowych,
- uregulowanie zasad korzystania przez pracowników z  zasobów jednostki,
- poprawa efektywności wykorzystania zasobów,
- ulepszenie systemu ochrony zasobów,
- wykrycie lub zapobieżenie nadużyciu finansowemu (oszacować w tys. zł).	
				
6.	Niezrealizowane zadania audytowe
Lp.	Temat zadania audytowego	Czy dotyczy środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy?	Przyczyna niezrealizowania zadania	
				
7.	Organizacja pracy komórki audytu wewnętrznego
Lp.	
Zadania audytora wewnętrznego/komórki audytu wewnętrznego	
Zasoby ludzkie
(liczba osobodni)	
Uwagi
(przyczyny rozbieżności między planem i wykonaniem)	

	
plan	
wykonanie	

	
1.	
Przeprowadzanie zadań audytowych	
0	
0	

2.	
Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego	
0	
0	

3.	
Przeprowadzanie czynności sprawdzających	
0	
0	

4.	
Współpraca z innymi służbami kontrolnymi	
0	
0	

5.	
Czynności organizacyjne, w tym planowanie i sprawozdawczość	
0	
0	

6.	
Szkolenia i rozwój zawodowy	
0	
0	

7.	
Urlopy/ czas dostępny	
0	
0	

8.	
Inne działania, w tym rezerwa czasowa	
0	
0	

	
8.	Zadania dodatkowe nie ujęte w planie audytu
Lp.	Temat zadania	Rodzaj audytu
(jak w tab. 2)	Czy dotyczy środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy?	Wykorzystane zasoby
(liczba osobodni)	Uwagi	
						
9.	Inne uwagi
(w tym w szczególności: informacja o przypadkach niepodjęcia przez kierownika jednostki, w terminie dwóch miesięcy od dnia otrzymania sprawozdania z przeprowadzonego audytu wewnętrznego, działań mających na celu usunięcie uchybień zgodnie z art. 56 ust. 3 ustawy; inne ewentualne zauważone trudności lub wnioski zmierzające do usprawnienia pracy audytora wewnętrznego)

		
(data)	(podpis i pieczątka audytora wewnętrznego/koordynatora komórki audytu wewnętrznego)	
*) W przypadku jednostek podsektora samorządowego wypełnienie nie jest obowiązkowe.
 **) Niepotrzebne skreślić. W przypadku wersji elektronicznej sprawozdania, przy odpowiedzi „tak” zaznaczyć pole, przy odpowiedzi „nie” pozostawić pole bez zaznaczenia.
***) Dotyczy zaleceń, o których mowa w §21 ust. 2 pkt 12 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowego sposobu i trybu przeprowadzania audytu wewnętrznego (Dz. U. Nr 112, poz. 765).
****) Dotyczy dodatkowych wyjaśnień i umotywowanych zastrzeżeń, o których mowa w §22 ust. 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowego sposobu i trybu przeprowadzania audytu wewnętrznego (Dz. U. Nr 112, poz. 765).